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ソ テ ネラルアセッ マネ メン 株式会社 フ ーダイヤル： -４ - ４
受付 土・日曜日、祝日を除く午前9時 ら午後5時まで わ 国 金融商品市場 半休日 午前9時 ら正午まで ー ー アド ： http://www.sgam.co.jp/
信託報酬 毎計算期間曒また 信託終了の に 投資信託財産中 ら支弁します。
お 信託報酬の販売会社への配分 販売会社の行う業務に対する代行手数料 あり 委託会社がいったん投資信託財産 ら収受した後 販売会社 の純資産総額に応 支払います。
(4) その他の手数料等
① 投資信託財産に関する租税 信託事務の処理等に要する諸費用 受託会社の立替えた立 替金の利息 らびに投資信託財産の財務諸表の監査報酬および当該監査報酬に る消 費税等に相当する金額 以下 諸経費 いいます。 受益者の 担 し 投資信 託財産中 ら支弁するこ が ます。
委託会社 前 ①の信託事務の処理等に要する諸費用の支払いを投資信託財産のため に行い 支払金額の支弁を投資信託財産 ら受けるこ が ます。この場合 委託会 社 実際に支払う金額の支弁を受ける代わりに 実際の費用に わら 当該計算期間 を通 毎日投資信託財産の純資産総額に所定の率を乗 得た金額を 毎計算期間曒 また 信託終了の 投資信託財産 らその支弁を受けるこ が ます。
組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料 投資信託財産が 担します。こ のほ に 売買委託手数料に対する消費税等相当額 先物取引・オプション取引等およ びコール取引等に要する費用 らびに外国における資産の保管等に要する費用につい も投資信託財産が 担します。投資信託財産の金融商品取引等に伴う手数料や税金 投 資信託財産が 担しますが 売買委託手数料等 国や市場によっ 異 ります。また 売買金額によっ も異 ります。
ファンドが投資する オーシャン･ファンド・エクイテ゛ーズ MENグ オフチュニテ゛ー ズ および ＳＧＡＭ ｕｎｄ マネー マーケッダ USD の本書提出日現在の信託 報酬額の上限 それ れの投資信託財産の純資産総額に対し年率 1.0％以内および年 率 0.15％以内を乗 得た額 ります。また オーシャン･ファンド・エクイテ゛ー ズ MENグ オフチュニテ゛ーズ に 成 報酬が ります。したがっ 当該信託報酬 等を考慮した場合のファンドの実質的 信託報酬率の上限 年率 平.19②％ ＝1.19②％
＋1.0％ ＋成 報酬 り 実際の信託報酬額 サノファンドの組入状況 運用状況に よっ 変動します。
このほ サノファンドにおい 年率 0.01％以内の年次税のほ 管理費用 受託費 用 監査費用等が ります。
(c) 振替受益権につい 振替受益権 に 同一ファンドを複数の販売会社 取得す る場合につい 販売会社 に 個別元本の算出が行われます。また 同一販売 会社 あっ も複数支店等 同一ファンドを取得する場合 当該支店 に 分 配金再投資コース 分配金受取りコース の両コースを通 それ れ取得し た場合 コース別に 個別元本の算出が行われる場合があります。
(d) 受益者が特別分配金を受け取った場合 収益分配金発生時にその個別元本 ら当該 特別分配金を控除した額が その後の当該受益者の個別元本 ります 特別分 配金 につい ハ 収益分配金の課税につい を 参照く さい。 。 ロ 一部解約時および償還時の課税につい
一部解約時および償還時の個別元本超過額が課税対象 ります。
ハ 収益分配金の課税につい
追加型株式投資信託の収益分配金に 課税扱い る 普通分配金 非課税扱 い る 特別分配金 受益者の元本の一部払戻しに相当する部分 の区分があり ます。
受益者が収益分配金を受け取る際 当該収益分配落ち後の基準価額が当該受益者の 個別元本 同額の場合また 当該受益者の個別元本を上回っ いる場合に 収益分 配金の全額が普通分配金 り 当該収益分配落ち後の基準価額が当該受益者の個別 元本を下回っ いる場合に その下回る部分の額が特別分配金 り 当該収益分 配金 ら当該特別分配金を控除した額が普通分配金 ります。
お 受益者が特別分配金を受け取った場合 収益分配金発生時にその個別元本 ら当該特別分配金を控除した額が その後の当該受益者の個別元本 ります。
※ 上図 収益分配金のイメーグ図 あり 収益分配金の支払いおよびその水準等を保証するもの ありません。
個人 法人別の課税の取扱いについ イ 個人の受益者に対する課税
個人の受益者が支払いを受ける収益分配金のうち課税扱い る普通分配金 らび に一部解約時および償還時の個別元本超過額につい 成 平1 年 年 月 年1 日ま 10％ 所得税 ％および地方税 ％ また 成 平1 年 4 月 1 日以降 平0％ 所得税 15％および地方税５％ の税率による源泉徴収が行われ 申告不要制度 源泉徴収の
分配 落ち前 個別元本
分配落ち後 新た 個別元本 普通分配金 特別分配金
得申込時 収益分配時
収益 分配金 分配
落ち前 個別元本
分配落ち後 新た 個別元本 普通分配金 特別分配金
得申込時 収益分配時
収益 分配金
納税が完了する仕組 が適用されます。
確定申告を行い総合課税の選択をするこ も可能 す。また 公募株式投資信託の 償還時および一部解約時の損失 株式等譲渡益 の通算が可能 ります。
収益分配金のうち所得税法上課税対象 るの 普通分配金の あり 特別分配 金 課税されません。
ロ 法人の受益者に対する課税
法人の受益者が支払いを受ける収益分配金のうち課税扱い る普通分配金 らび に一部解約時および償還時の個別元本超過額につい 成 平1 年 年 月 年1 日ま
％ 所得税 ％ また 成 平1 年 4 月 1 日以降 15％ 所得税 15％ の税率によ る源泉徴収が行われ 法人の受取額 ります。 お地方税に関する源泉徴収 あり ません。
収益分配金のうち所得税法上課税対象 るの 普通分配金の あり 特別分配 金 課税されません。
※ファンド 益金不算入および配当控除の対象 ありません。
◇ 税法が改正された場合等に 上 (5) 課税上の取扱い のほ 本書における税制等に関する 載 内容が変更されるこ があります。
運用状況
ファンドの運用につい 有価証券届出書提出日現在の該当事項 ありません。ファンド 成平0年1月年1日より運用を開始する予定 あり 同日ま 何ら資産を有しません。
(1) 投資状況
該当事項 ありません。
(ァ) 投資資産
該当事項 ありません。
(ア) 運用実績
該当事項 ありません。
手続等の概要
の 載また 録を行うこ が ます。委託会社 追加信託により分割された受益 権につい 振替機関等の振替口座簿への新た 載また 録をするため社振法に定 める事項の振替機関への通知を行うもの します。振替機関等 委託会社 ら振替機 関への通知があった場合 社振法の規定にしたがい その備える振替口座簿への新た
載また 録を行います。受託会社 追加信託により生 た受益権につい 追加 信託のつ 振替機関の定める方法により 振替機関へ当該受益権に る信託を設定 した旨の通知を行います。
ファンドの価額 当初申込期間におい １口につ １円 し 続申込期間におい 取得申込受付日の翌営業日の基準価額 します。基準価額 委託会社の毎営業日 に算出され 販売会社また 委託会社に問い合わせるこ により知るこ が ます。
暷低申込口数および申込単位 販売会社が定める単位 します。また 収益分配金の受 取方法により 分配金再投資コース ※ 分配金受取りコース があります。各 申込コースの詳細 販売会社へお問い合わせく さい。
※ 分配金再投資コース 収益分配金を税引 後無手数料 自動的に再投資するコースのこ をい います。
また 販売会社により 投資信託定時定額購入プラン 等を取り扱う場合があります。
詳しく 販売会社 販売会社につい 前 のお問い合わせ先に 照会く さい。
へお問い合わせく さい。
取得申込時に 申込手数料を 担いた くもの します。た し 分配金再投資 コース におい 収益分配金を再投資する場合に 申込手数料 ありません。
⑤ 委託会社 取得申込総額が多額 場合 投資信託財産の効率的 運用が妨 られる 委託会社が合理的に 断する場合 また 金融商品市場における取引の停止 外国為替 取引の停止 決済機能の停止その他や を得 い事情 投資対象国における非常事態
金融危機 タフォルダ 重大 政策変更や資産凍結を含 規制の導入 自然災害 クータターや重大 政治体制の変更 石油産出施設の大規模 破壊 戦争等 による市 場の閉鎖もしく 流動性の極端 減少等を含 ます。 がある 委託会社の 断 により ファンドの取得申込 の受付けを中止するこ およびす に受け付けた取得 申込 の受付けを取り消すこ が ます。
(平) 換金 解約 手続等
① 換金の請求を行う受益者 委託会社の指定する販売会社を含 ます。 自己に帰属 する受益権につ 販売会社の営業日におい 販売会社が定める解約単位をもっ 一 部解約の実行の請求 以下 解約請求 いいます。 を行うこ 換金が ます。
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